Dólares en el colchón: qué tenés que saber antes de ir al banco a depositarlos.

Bancarizar los dólares del colchón es un paso positivo para formalizar la economía y dinamizar los negocios. La clave del éxito no está en temer al control, sino en ir al banco preparado con la documentación adecuada.

Con la reciente implementación del Régimen Simplificado del Impuesto a las Ganancias y el marco de la Ley de Inocencia Fiscal, muchos contribuyentes —comerciantes, productores agropecuarios y profesionales— están tomando la decisión de bancarizar los ahorros en dólares que conservaban fuera del sistema.

Sin embargo, al acercarse a la ventanilla del banco, surge una duda recurrente: ¿por qué el banco me pide documentación si la ley busca simplificar el trámite?
Para evitar demoras o bloqueos en la cuenta, es clave entender cómo conviven dos normativas diferentes: la fiscal y la bancaria.

Ante la ARCA (ex AFIP): un trámite simplificado

La Ley de Inocencia Fiscal y el régimen simplificado del impuesto a las ganancias, buscan reducir la carga burocrática y brindar presunción de buena fe al contribuyente, respecto de sus declaraciones patrimoniales.

• Ingreso directo: Los fondos provenientes de actividades lícitas registradas (comercio, servicios, agropecuarias, industriales, etc.) pueden integrarse al circuito formal sin generar, por ese solo hecho, determinaciones de oficio automáticas o sanciones fiscales.
• Transparencia patrimonial: El depósito justifica el origen de los fondos dentro de tu perfil impositivo, permitiendo operar con mayor liquidez en el mercado formal (inversiones, compra de bienes o pago a proveedores).

Ante el Banco: La normativa de Prevención de Lavado (UIF)

Aquí es donde se genera la principal confusión. Las entidades financieras están sujetas a las normas de la Unidad de Información Financiera (UIF) y del Banco Central (BCRA).
Aunque ARCA simplifique el tratamiento impositivo, el banco mantiene la obligación legal de conocer el origen de los fondos.
No se trata de una persecución fiscal, sino de un control de cumplimiento normativo.
¿Qué documentación conviene llevar al banco?
Para que el depósito se procese sin inconvenientes, el banco solicitará respaldo de que esos dólares provienen de operaciones lícitas previas. La documentación varía según la actividad:

Empresas agropecuarias: Liquidaciones primarias de granos (LPG), certificados de depósito, liquidaciones de venta de hacienda o cobros de cosechas anteriores.

• Comercios y Pymes: Facturación emitida, estados contables legalizados, certificación de ingresos emitida por contador público o actas de distribución de dividendos.
• Personas humanas / Profesionales: Declaraciones juradas de impuestos (Ganancias / Bienes Personales de períodos anteriores), escrituras de venta de inmuebles o automotores, o recibos de cobro en moneda extranjera.

Podríamos sintetizar los criterios claves para tener en cuenta antes de bancarizar:

1. Perfil transaccional: Si el monto a depositar supera ampliamente el volumen habitual de tus movimientos bancarios, avisá a tu oficial de cuenta antes de realizar la operación.
2. Origen de fondos documentado: El dinero ahorrado es legal, pero debe ser trazable a través de ventas, honorarios o ahorros declarados en años previos.
3. Certificación profesional: En montos significativos, adjuntar un informe o certificación de origen de fondos elaborado por un Contador Público, agiliza de forma determinante la aprobación en el área de Cumplimientos del banco.

Bancarizar los dólares del colchón es un paso positivo para formalizar la economía y dinamizar tu negocio. La clave del éxito no está en temer al control, sino en ir al banco preparado con la documentación adecuada.

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Alejandro Larroudé
Contador Público Naciona
Socio y director de Impuestos
BL&Cia – Barrero Larroudé